Покупка автомобиля – событие всегда долгожданное и планируемое далеко вперед. В некоторых случаях такое приобретение может обойтись дороже, чем квартира или небольшой домик за городом. Российские граждане уже хорошо знают, что при заключении сделки на недвижимость существует возможность вернуть некоторую часть вложенных средств. А как обстоят дела с движимым имуществом? Предусматривает ли закон возврат налога при покупке автомобиля? В этом нам и предстоит разобраться.Возврат налога

Что представляет собой налоговый вычет

Возврат налога или, как его принято называть в законодательстве, вычет – не что иное, как государственная льгота, которую может получить гражданин РФ за совершенные им покупки. Как известно, льготой вполне может считаться не только выделение натуральной или материальной помощи, но и возврат части потраченных средств.

Но прежде чем узнать, возможен ли возврат налогового вычета при покупке автомобиля в 2018 году, необходимо разобраться, кто вообще имеет право воспользоваться такой привилегией. Закон указывает на тот факт, что данное преимущество есть только у гражданина, имеющего российское гражданство и получающего любой вид дохода, который облагается налогом в размере 13%.

Иначе говоря, вычет может быть предоставлен при уплате налогового сбора на доходы физических лиц. При этом воспользоваться им можно как в момент его начисления, написав соответствующее заявление, так и тогда, когда сбор уже был оплачен. С этой целью налогоплательщик всего лишь подает декларацию соответствующего образца в налоговую инстанцию и пишет заявление о возврате ему средств.

Следует напомнить, что россияне облагаются различного рода налогами при совершении разного рода сделок. Не является исключением и покупка автомобиля. По этой причине любую сделку купли-продажи должно предварять внимательное изучение данной стороны вопроса.

Здесь можно узнать подробнее, какой предстоит оплатить налог на покупку автомобиля.

Какие бывают вычеты

Нелишним будет знать, что все разновидности данной льготы подразделяются на несколько категорий:

  • стандартные;
  • социальные:
  • имущественные;
  • профессиональные.

Первая группа делится, в свою очередь, на два типа: вычеты для льготных категорий граждан и те, которые получают лица, воспитывающие детей. К социальным вычетам можно отнести:

  • расходы на обучение;
  • на благотворительность;
  • на лечение и покупку лекарств;
  • на добровольное пенсионное страхование.

Наибольший интерес представляет имущественная группа, которая предполагает возврат средств, потраченных на приобретение жилья. В категорию профессиональных вычетов можно отнести все те выплаты, которые возвращаются российским гражданам в качестве компенсации расходов на авторские вознаграждения, результаты научной деятельности, на работу нотариусов.Налоговый кодекс

Кто может рассчитывать на льготы

Можно ли вернуть налог за покупку автомобиля, ведь его также можно считать имуществом, как и любую другую собственность, принадлежащую налогоплательщику? И вот здесь как раз и начинаются сложности. В первую очередь следует помнить, что некоторые послабления в налоговом законодательстве относительно возврата средств за приобретенное имущество получают:

  • лица, утратившие полностью или частично дееспособность в ходе ликвидации аварии на Чернобыльской атомной электростанции;
  • инвалиды ВОВ и других боевых действий;
  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды первых двух групп;
  • лица, чей доход за 12 месяцев не превышает 40 тысяч рублей.

Если же налогоплательщик относится сразу к нескольким льготным категориям, тогда сумма вычета увеличивается еще на 13% за каждую из них. Это означает, что воспользоваться предусмотренными льготами он имеет возможность одновременно по нескольким пунктам.

Что касается вопроса, есть ли налоговый вычет при покупке автомобиля, то здесь Налоговый кодекс РФ четко указывает, что распространяется такая льгота только на недвижимое имущество.

Если быть точнее, то воспользоваться ею можно в таких случаях:

  • при покупке квартиры, частного дома или любого другого объекта из жилого фонда (или доли в нем);
  • при вложении средств в постройку жилого здания или на приобретение земельного участка для этих целей;
  • при оформлении кредита, который берется для реализации двух предыдущих пунктов.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля при таких условиях? Очевидно, что нет. Дело в том, что в российском законодательстве ничего не говорится о движимом имуществе российских граждан, коим и считается транспортное средство. Кроме того, машина не относится на сегодняшний день к предметам первой необходимости, за которые государство готово предоставить некоторую компенсацию.

Отсюда можно сделать вывод, что при таких обстоятельствах, увы, не возвращается подоходный налог с покупки автомобиля.

Когда предусмотрен вычет при продаже ТС

Итак, мы выяснили, что автомобиль не относится к списку объектов имущества, которые попадают под налоговые льготы от государства. Но и здесь найдется некоторое исключение. Если вернуть налог при покупке не удается, сделать это можно при продаже транспортного средства. Об этом законодательство говорит следующее:

  • если машина пребывала в собственности владельца более трех лет (а именно 36 месяцев от даты заключения договора на его приобретение), тогда налогоплательщик освобождается от оплаты налогового сбора;
  • если же 3 года с момента покупки еще не прошли, гражданин обязан предоставить бланк декларации 3-НДФЛ, где должна быть обозначена цена, по которой автомобиль был продан. Если сумма при продаже превышает ту, по которой авто было приобретено, продавец оплачивает 13-процентный налог с полученной им разницы;
  • небезынтересно будет узнать, как вернуть налог с покупки автомобиля, который стоит меньше 250 тысяч рублей. Осуществить это можно при его продаже, ведь даже если автовладельцу удалось получить прибыль в ходе сделки, но сумма ее не превысила обозначенный лимит, под налогообложение объект продажи не попадает.

Важно помнить, что налоговая декларация подается в любом случае: независимо от стоимости автомобиля и срока владения им прежним хозяином. Ошибкой будет полагать, что вопрос, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля, решается очень просто. Налогоплательщику предстоит знать о некоторых тонкостях процесса.Покупка авто

Начинается процедура с подготовки отчета за факт продажи транспортного средства. Для этого понадобится некоторый пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. Декларация.
  3. Договор о совершенной сделке.
  4. ИНН.

Алгоритм действий:

  • если объект покупки в будущем предстоит продать, необходимо внимательно отнестись к документам по сделке;
  • даже если деньги на покупку были получены от кредитной организации, договор, подтверждающий стоимость объекта сделки, лучше заверить нотариально;
  • на протяжении всех последующих трех лет скрупулезно собирайте все квитанции, которые подтверждают расходы на обслуживание и эксплуатацию авто. Они пригодятся вам, если вы решите избавиться от машины до истечения трехлетнего периода по меньшей цене, чем она стоила во время покупки. А именно так и будут обстоять дела, ведь в ходе эксплуатации автомобиль потеряет свой товарный вид, а технические характеристики станут намного хуже;
  • обязательно зарегистрируйте машину после покупки;
  • перед продажей убедитесь, что нет никаких задолженностей по сборам в государственную казну.

Как произвести расчет

Чтобы понимать, в каком объеме можно вернуть налог с покупки автомобиля, вернее, с его продажи, приведем наглядный пример.

Если автовладелец продал машину за 300 тысяч рублей, но при этом не может предоставить документы, подтверждающие, что купил он ее дешевле, тогда он может уплатить налог от суммы в 50 тысяч рублей:

300 000 (сумма продажи) – 250 000 (налоговый вычет, не подлежащий налогообложению) = 50 тысяч.

Если же документально сумма покупки подтверждается, тогда налоговый сбор он оплачивает от разницы. К примеру, куплено авто за 270 тысяч, а продано за 300. В этой ситуации оплате подлежит 13% от разницы – 30 тысяч рублей.

Если сумма сделки не превысила не облагаемый налогом минимум, тогда бывший автовладелец ничего не должен государству.

Как рассчитать транспортный налог: Видео