Транспортный налог, который ранее именовался дорожным сбором, позволяет пополнять госбюджет. Цель этого сбора — ремонт, эксплуатация и восстановление обширной сети российских автодорог. Размер налога, сроки его уплаты и льготы зависят от нескольких характеристик, в том числе от места регистрации транспортного средства. Включается ли в оплату налог на покупку автомобиля в 2018 году?Покупка авто

Следует ли оплачивать налог

Чтобы не иметь проблем с законом, необходимо ориентироваться в основных требованиях налогового законодательства. В частности, это касается того, нужно ли платить налог при покупке автомобиля.

Каждому автомобилисту известно, что с момента приобретения машины он должен оплачивать пошлину за ее использование. Размер этого фискального сбора рассчитывается с учетом характеристик автомобиля и региона, где он зарегистрирован. Ставки устанавливаются местными властями в соответствии с регламентом гл. 28 Налогового кодекса РФ.

Поскольку требования государства время от времени меняются, у автовладельца может возникнуть резонный вопрос, нужно ли платить налог с покупки автомобиля, кроме вышеуказанных сборов. Согласно условиям НК РФ, дополнительные налоги с покупателя не взимаются, так как он не подлежит налогообложению за факт приобретения собственности.

Кто оплачивает пошлину

Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2017-2018 году возлагается на продавца. Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля. Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

  • размер прибыли;
  • продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
  • возможность налогового вычета.

Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2017-2018 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности.

Для этого нужно заполнить документ 3-НДФЛ при личном визите в налоговый орган, на официальном сайте или посредством портала Госуслуги (для зарегистрированных пользователей).

Сумма налога

Размер процентной ставки зависит от того, является ли продающий физическим лицом или представляет какую-то организацию.

ПродавецНалоговая ставка
Физическое лицо или предприниматель, продающий личное ТС13% (гл. 23 НК РФ)
ИП, работающий по общей системе налогообложения (ОСН), при реализации коммерческого транспорта для предпринимательской деятельностиНДФЛ (13%) + НДС (18%)
ИП, работающий по упрощенной системе (УСН)Доход от сделки в размере 6% от дохода; 15% от объекта «доходы минус расходы».

Следует обратить внимание, что налогом облагается только чистая прибыль, то есть доход, полученный от продажи товара. Например, некто купил автомобиль за 800 000 рублей, но спустя некоторое время продал уже за 1 млн рублей. Заплатить налог придется только с прибыли в 200 000 руб., то есть 26 000 рублей.

Аналогичным образом исчисляется и налог при покупке автомобиля с пробегом в России, который тоже будет оплачивать продавец. Единственное преимущество в этом случае — более низкая стоимость предмета продажи, а, следовательно, и малый доход.

То, как рассчитывается сумма, взимаемая с владельцев зарегистрированных ТС, вы можете посмотреть в материале «Таблица транспортного налога 2017-2018 по регионам».

Есть ли льготы

Российское законодательство предусматривает ряд льгот, которые действуют при уплате налогов. Так, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если имущество — в нашем случае машина — принадлежало продавцу более 3 лет, он освобождается от необходимости оплачивать НДФЛ и сообщать о полученной прибыли в налоговый орган.

Это не означает, что, расставаясь с более «свежим» авто, придется заплатить все 13% налога.

Если автомобиль находился во владении менее 3 лет, Налоговый кодекс дает продавцу право уменьшить сумму пошлины в некоторых случаях вплоть до нуля, воспользовавшись налоговым вычетом. К тому же если стоимость проданного ТС не превышает 250 000 рублей, время владения не имеет значения. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Необходимо отметить, что при отсчете срок нахождения автомобиля в собственности начинается не с дня его регистрации в ГИБДД, а с даты, которая указана в соглашении о купле-продажи или справке-счете из автосалона (ст. 223 ГК РФ).Расчет налога

Что же касается льгот на транспортный налог, их перечень следует уточнять по месту регистрации авто, поскольку местные власти имеют свободу в отношении внедрения или отмены послаблений для определенных групп населения:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • пенсионеры по старости и другие категории.

В некоторых регионах наряду со льготами для физических лиц на финансовую «фору» могут рассчитывать и предприятия. Все льготы по транспортному налогу подробно описываются в отдельной статье.

Действующее законодательство дает возможность частным лицам воспользоваться налоговым вычетом при уплате НДФЛ, то есть возвратом части ранее уплаченной суммы. Его максимальный ежегодный размер при продаже автотранспорта не превышает 250 000 рублей. Например, если гражданин продает ТС, полученное в дар, за 600 000 рублей, он может вычесть 250 000 при декларировании дохода и уплатить лишь 45 500 рублей.

Это право распространяется только продавцов, которые использовали ТС для личных нужд. Если автомобиль был задействован в коммерческих целях, продавец не может воспользоваться правом на налоговый вычет.

Для того чтобы получить вышеупомянутую скидку, нужно правильно представить данные в ФНС. О том, что нужно учитывать при подаче декларации, рассказывается в статье «Налоговый вычет при покупке автомобиля».

Можно ли не платить налог

Подача декларации — обязательное требование федерального законодательства. Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы. Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ. За это предусматриваются штрафные санкции (до 20% от налоговой суммы).Приобретение автомобиля

Подавать декларацию в ФНС нужно даже в том случае, если прибыли от продажи не было. Например, гражданин купил автомобиль за 1,2 млн рублей, а спустя 2 года продал его за 900 000 рублей. Налог платить он не должен, так как прибыли не получил, но декларацию подать обязан. В противном случае ему грозит минимальный штраф — 1000 рублей. Таким образом, гражданин становится нарушителем, даже если не имел выгоды от сделки.

Большой долг, согласно ст. 198 ч. 1 УК РФ, повлечет за собой одно из следующих видов наказаний:

  • штраф 100 000 – 300 000 рублей (или в размере дохода нарушителя за период 12–24 месяца);
  • принудительные работы на срок до 12 месяцев;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Неуплата налога сопровождается не только финансовыми неприятностями, но и «трудотерапией». Налоговая служба имеет право сообщать о фактах налогов в органы правосудия. Одновременно материалы дела передаются в Федеральную службу судебных приставов, которые могут описать/арестовать имущество, а также ограничить неплательщику возможность выехать за пределы РФ.

Более подробно о мерах пресечения налоговых нарушений рассказывается в статье «Что будет, если не платить транспортный налог».

Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль: Видео