Получив налоговые уведомления в 2016 году, многие автовладельцы были неприятно удивлены указанными в них суммами. Действительно, налоги выросли. Возможно, будут расти и дальше, и всё чаще водителям авто будет казаться, что в официальные расчёты закралась ошибка. Чтобы отбросить все сомнения, предлагаем научиться, как рассчитать транспортный налог самостоятельно.Рассчитываем налоги

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – обязательный безвозмездный платёж, который взимается с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в ГИБДД.

Размеры налоговых ставок, наличие или отсутствие авансовых платежей, некоторые виды льгот устанавливаются региональными органами власти на основании положений Налогового кодекса РФ.

Поэтому и способ, как считать транспортный налог в 2018 году, тоже определяется на региональном уровне.

Полученные денежные средства поступают в региональный бюджет, а затем используются для финансового обеспечения деятельности по ремонту и благоустройству дорог в данном регионе.

За что взимается

Оперативно получить полную и достоверную информацию об истории владения и эксплуатации автомобиля. Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала "АвтоКод"

В настоящее время налогом облагаются все транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД, вне зависимости от того, находятся ли они в эксплуатации, ремонтируются или простаивают.

В то же время транспортный налог на машину зависит от ряда факторов:

  • существуют определённые категории граждан, которые освобождаются от уплаты полностью или частично. Поэтому прежде всего следует ознакомиться с региональным списком льготников, для которых предусмотрен особый порядок уплаты. По вопросу установления льгот рекомендуем статью «Льготы по транспортному налогу».
  • некоторые виды транспортных средств не подлежат налогообложению, например:
    • промысловый водный транспорт;
    • суда, зарегистрированные в международном реестре судов РФ;
    • военный транспорт;
    • санитарная авиация;
    • моторные лодки малой мощности (меньше 5 л. с.).

Кроме того, транспортный налог не начисляется юридическим лицам, если в их собственности находятся:

  • водные или воздушные транспортные средства для перевозки людей и грузов, а сами владельцы имеют разрешение на такого рода деятельность;
  • специализированная сельхозтехника, зарегистрированная на производителя.

Если автовладелец не попадает в льготный список, или принадлежащее ему транспортное средство не освобождается от налогообложения по закону, то оплата транспортного сбора является обязательной.

Так, в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, транспортным налогом облагаются следующие средства передвижения, зарегистрированные на физические или юридические лица:

  • двухколёсные (мотоциклы) и четырёхколёсные (автомобили), имеющие двигатель внутреннего сгорания, а также электромобили;
  • гусеничный транспорт;
  • воздушные средства передвижения – самолёты, вертолёты;
  • водоходный транспорт – парусный или с мотором (катера, яхты);
  • снегоходы;
  • самоходный транспорт.

Данный список является обязательным, и региональные власти не могут его изменять. Но они вправе повлиять на способ, как начисляется налог на автомобиль, устанавливая свой размер налоговых ставок в зависимости от мощности автомобиля и даты производства.Налог на транспорт

Как вычисляется налог

Процедура расчёта дорожного налога довольна проста и не требует от водителя специальных знаний. Главное – учитывать все необходимые показатели. Рассмотрим их по порядку.

База расчета

В качестве основания для расчётов берётся налоговая база по транспортному налогу в 2018 году. Под ней следует понимать базовую величину, прописанную в статье 361 Налогового кодекса РФ.

Для разных видов транспорта используется собственная база для начисления:

  • мощность (в лошадиных силах) – для транспорта с мотором;
  • статическая тяга (в килограмм-силах)- для воздушного транспорта;
  • валовая вместимость (в регистровых тоннах) – для водного транспорта.
Всего 5 минут и вы получите полную и достоверную информацию об истории владения и эксплуатации автомобиля. Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала "АвтоКод"

Данные характеристики указываются в паспорте транспортного средства, в другой технической документации на него, а также в свидетельстве о регистрации, полученном в ГИБДД.

В техпаспорте многих автомобилей мощность указана в кВт, как это принято в Европе. Для расчёта транспортного налога этот показатель следует перевести в лошадиные силы (л. с.), используя соотношение 1 кВт = 1,3596 л. с.

Ставка

Налоговая ставка устанавливается в расчете на одну единицу базовой величины, например, на одну лошадиную силу.

Ставки транспортного налога определяются властями каждого региона РФ самостоятельно. При этом региональная ставка не должна отличаться от установленной в ст. 361 Налогового кодекса РФ более или менее, чем в 10 раз.

Следовательно, нужно знать, как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам в том регионе, где зарегистрировано ТС. Если в вашем регионе такие ставки не установлены, то за основу берутся величины, указанные в ст. 361 НК РФ.

Время владения

Следующий показатель, который используется для расчёта, – время владения транспортом на протяжении налогового периода, который по закону составляет полный календарный год.

Поскольку транспорт приобретается в разные месяцы, у водителей часто возникает вопрос, как высчитать транспортный налог за год.

В этом случае время владения считается равным числу месяцев, на протяжении которых автомобиль зарегистрирован на нынешнего владельца. При этом принимается во внимание и конкретная дата. Например, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа включительно, этот месяц включается в расчётный период как полный. Если после 15 числа, месяц не учитывается.

Доля собственности

Важным показателем является доля в праве собственности на транспортное средство. Если владелец у автомобиля только один, то доля в праве составляет единицу, если же у машины несколько владельцев, то для каждого из них для начисления налога берётся конкретная доля, например, одна вторая, одна третья и так далее.

Повышающий коэффициент

Следующий показатель используется только для автомобилей дороже 3 000 000 рублей. Перечень таких машин ежегодно 1 марта размещается на официальном сайте Минпромторга.Делаем расчет

Здесь порядок перерасчета транспортного налога несколько меняется, так как для данной категории транспортных средств установлен повышающий коэффициент. Его величина зависит от двух показателей:

  • стоимость автомобиля, которая определяется Минпромторгом на основании средней величины;
  • год выпуска. Здесь существует несколько категорий:
    • если с даты выпуска прошло не более 1 года;
    • от 1 года до 2 лет;
    • от 2 до 3 лет;
    • не более 5 лет;
    • не более 10 лет;
    • не более 20 лет.

Повышающий коэффициент для машин разной стоимости устанавливается в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ. По её положениям, чем старше автомобиль, тем ниже для него повышающий коэффициент.

Все перечисленные параметры: налоговая база, налоговая ставка, время владения автомобилем, доля собственности, и при необходимости, повышающий коэффициент нужно перемножить, чтобы рассчитать транспортный налог по формуле:

ТН = М х НС х ВВ х ДС х ПК, где:

ТН – транспортный налог;

М – мощность в единицах базы для начисления;

НС – налоговая ставка;

ВВ – время владения – в месяцах за налоговый период;

ДС – доля собственности;

ПК – повышающий коэффициент.

Если же автомобиль стоит дешевле 3 000 000 рублей, повышающий коэффициент при расчёте транспортного налога учитывать не нужно. При этом формула выглядит так:

ТН = М х НС х ВВ х ДС

Одновременно с вопросом о том, как рассчитать дорожный налог на машину, водители нередко интересуются и порядком начисления пени за неуплату.

В этом случае расчёты нужно проводить, перемножая показатели по следующей формуле:

П = 1/ 300 от СР (%) х СПП х КДН

где: П – пеня;

СР – ставка рефинансирования;

СПП – сумма просроченного платежа;

КДН – количество дней невыплаты.

Следует также учитывать, что в случае, если доказано, что просрочка произведена намеренно, то лицо, не уплатившее налог, обязано заплатить штраф в размере 30% от суммы всех просроченных выплат.Оплата налога

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц

Налог на свое транспортное средство физические лица не обязаны рассчитывать самостоятельно. В уведомлении из налоговых органов, которое они получают, сумма к уплате уже указана.

Поэтому рекомендации, как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц, обычно используют, чтобы проверить корректность суммы в уведомлении.

Для расчёта следует использовать стандартные формулы из нашей статьи.

Кроме самостоятельных расчётов, можно воспользоваться услугами электронного сервиса «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога» на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Порядок расчёта для юридических лиц

В отличие от физических лиц, фирмы или предприятия, на балансе которых находятся транспортные средства, производят расчёт налога самостоятельно. Для того чтобы рассчитать транспортный налог в 2018 году для юридических лиц, заполняется декларация, где данные для каждой единицы транспорта указываются отдельно.

Расчёты должны проводиться в полных рублях. Для этого копейки округляют до целого числа. Данное требование установлено Федеральным законом № 248-ФЗ от 23.07.2013.

Юридические лица не вносят в бюджет полную сумму дорожного налога в виде единовременного платежа. Для них предусмотрены авансовые выплаты в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Для расчёта авансового платежа применяется следующая формула:

АТН = М х НС х 1/4 от ОСТН

АТН – аванс по транспортному налогу;

М – мощность транспортного средства;

НС – налоговая ставка по региону;

ОСТН – общая сумма транспортного налога за год.

Общая годовая сумма налога рассчитывается по формуле:

ТН за год = М х НС х ВВ : КМ,

где ВВ – время владения данным транспортом в месяцах, то есть период, в течение которого автомобиль находится на балансе предприятия;

КМ – количество месяцев в году (12 месяцев).

Рассмотрим пример расчета транспортного налога в 2018 году для юридических лиц.

Допустим, фирма в Санкт-Петербурге зарегистрировала на себя легковой автомобиль мощностью 150 л. с. 12 марта 2016 года.

Для определения суммы транспортного налога выполняем следующие действия:

150 л. с. х 35 руб. х 10 месяцев : 12 месяцев

Получаем 4 200 рублей. Это общая сумма налога, которую фирма обязана выплатить в 2018 году.Транспортный налог

Срок уплаты

Своевременная уплата транспортного налога обязательна для каждого автовладельца, независимо от того, является он физическим или юридическим лицом. Только вот сроки для данных категорий граждан разные.

Физические лица в 2016 году должны были уложиться в срок до 1 декабря. Юридическим лицам предоставлялась возможность внести авансовый платеж до 5 февраля.

Данные сроки не являются установленными раз и навсегда. Они могут меняться. Поэтому налогоплательщикам необходимо ежегодно следить за изменениями в налоговом законодательстве, иначе не миновать пени и штрафов.

По данному вопросу следует прочитать статью «Сроки уплаты транспортного налога».

Способы уплаты

Все виды налогов, в том числе и транспортный, уплачиваются одинаковыми способами. На сегодняшний день их несколько:

  • через банк по квитанции установленного образца;
  • перевод с электронного кошелька Яндекс.Деньги или Qiwi;
  • через терминалы или банкоматы.

Подробнее – в статье «Как оплатить транспортный налог».

Как рассчитать транспортный налог: Видео

Всего 5 минут и вы получите полную и достоверную информацию об истории владения и эксплуатации автомобиля. Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала "АвтоКод"